REGLAS PARA REGULARIZARSE EN MATERIA DE LA LEY “ANTILAVADO DE DINERO”

Mediante el Artículo décimo cuarto transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal del 2019, el legislativo ordenó al SAT  que para que los sujetos obligados en términos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI o Ley Antilavado),  que no se encuentren al corriente en el cumplimiento de dichas obligaciones por el periodo del 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2018, pudieran autregularizar y ponerse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de 2019,  expidiera   “las reglas de carácter general que regulen la aplicación de los programas de auto regularización, en un plazo máximo de 60 días contados a partir de la entrada en vigor de la presente Ley”

Al amparo de tal disposición, hoy se publican las disposiciones de carácter general que regulan los programas de  autorregulación (SIC), con el objetivo de establecer la forma, términos y procedimientos que los sujetos obligados que realizan las actividades vulnerables previstas en el artículo 17 de la LFPIORPI, que no se encuentren al corriente por el periodo del 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2018, puedan implementar  programas de auto regularización, que presenten ante el SAT para se autorización, a fin de ponerse al corriente con las obligaciones establecidas en el Art. 18 de la LFIPIORPI.

Así mismo, se establece que el SAT no impondrá sanciones respecto del periodo de incumplimiento que ampare el programa de auto regularización autorizado cuya solicitud se realiza a través del SPPLD, siempre y cuando dicho programa sea cubierto en su totalidad y se corrijan de todas las irregularidades o incumplimientos de las obligaciones establecidas en la Ley, Reglamento o Reglas de Carácter General, al momento de haberse realizado la actividad vulnerable.

La solicitud de autorización de un programa de auto regulación al amparo de éstas disposiciones, deberá presentarse dentro de los treinta días hábiles contados a partir de la vigencia de las  disposiciones que hoy se publican, misma que se actualiza hasta dentro de 45 días hábiles contados a partir de hoy 16 de abril de 2019 y básicamente es una manifestación,  bajo protesta de decir verdad, de la voluntad de corregir y subsanar las irregularidades u omisiones en que incurrió el contribuyente omiso que desee apegarse a éste programa.

Para conocer las citadas disposiciones, haga click aquí:

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL QUE REGULAN LOS PROGRAMAS DE AUTOREGULACION (LFPIORPI)

 

 

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Santiago Galván

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